个人所得税计算器 2025 | 智能个税计算 · 专项扣除

每月税前工资 (元)

专项扣除 (三险一金/月)

专项附加扣除 (月均)

子女教育、赡养老人、房贷等合计

累计月份

年终奖 (元) (单独计税)

累计应纳税所得额 0

本月应预扣个税 0

累计已预扣个税 0

税后月收入 (估) 0

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2025年继续采用累计预扣预缴方式，每月根据累计收入、累计减除费用、累计专项扣除等计算当月应预扣税款。公式：
累计应纳税所得额 = 累计收入 - 累计减除费用(5000×月数) - 累计专项扣除 - 累计专项附加扣除 - 其他扣除

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综合所得适用3%~45%七级税率。全年应纳税所得额不超过3.6万部分税率3%；3.6万~14.4万部分10%；14.4万~30万部分20% …… 最高45%。

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包含子女教育（每个子女2000元/月）、3岁以下婴幼儿照护、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人（独生子女3000元/月）、大病医疗等。合理填报可显著降低税负。

年终奖可选择单独计税（除以12确定税率）或并入综合所得。通常当年终奖较高且综合所得适用税率较低时，单独计税更节税。建议使用计算器分别测算。本计算器已内置单独计税模块。

每年12月可通过“个人所得税”APP确认次年扣除信息。若年度内未及时填报，可在次年汇算清缴时补充，多预缴的税款可申请退税。

因为累计预扣法下，随着累计收入增加，适用税率可能跳档，导致某个月个税突然增加。这是正常现象，年度汇算时多退少补。

劳务报酬、稿酬、特许权使用费并入综合所得，由支付方预扣预缴。年收入不超过12万元且需补税不超过400元可免于汇算。